Steuersystem in der Schweiz: In der Schweiz werden Einkommen und Vermögen durch Bund, Kantone und Gemeinden besteuert. Für Personen, die nicht der Quellensteuer unterliegen (typischerweise Schweizer Bürger oder Ausländer mit einer Niederlassungsbewilligung C), gilt das reguläre Steuersystem, bei dem sie ihre Steuererklärung einreichen und basierend auf ihrem Einkommen und Vermögen besteuert werden. Die Steuersätze variieren je nach Kanton und Gemeinde erheblich, was die Steuerbelastung in unterschiedlichen Regionen der Schweiz sehr unterschiedlich macht.
Einkommenssteuer: Nicht-quellensteuerpflichtige Personen müssen auf ihr gesamtes weltweites Einkommen, das in der Schweiz steuerpflichtig ist, Steuern zahlen. Dazu gehören Löhne, Kapitalerträge, Renten und alle weiteren Einkommensquellen. Es gibt jedoch Freibeträge und Abzüge, wie beispielsweise Sozialversicherungsbeiträge, Vorsorgebeiträge (z.B. Säule 3a), Berufsauslagen und weitere anerkannte Abzüge, die die Steuerlast reduzieren können.
Vermögenssteuer: Zusätzlich zur Einkommenssteuer wird in der Schweiz auf Kantonsebene eine Vermögenssteuer erhoben. Diese bezieht sich auf das Nettovermögen (Vermögen abzüglich Schulden) und ist progressiv gestaffelt. Auch hier gibt es Freibeträge, die je nach Kanton unterschiedlich hoch sein können.
Säule 3a als steuerlicher Vorteil: Einzahlungen in die Säule 3a (Altersvorsorge) sind steuerlich abzugsfähig und reduzieren somit das steuerpflichtige Einkommen. Dies ist ein attraktives Instrument, um nicht nur für das Alter vorzusorgen, sondern auch die Steuerlast zu mindern.
Steuererklärung: Nicht-quellensteuerpflichtige Personen müssen jährlich eine Steuererklärung einreichen, in der sie ihr Einkommen, Vermögen und abzugsfähige Aufwendungen angeben. Auf dieser Grundlage wird die finale Steuerberechnung durchgeführt. Die Steuerbehörden erheben dann den Gesamtbetrag, der auf Bundes-, Kantons- und Gemeindeebene fällig ist.
Zusammenfassung:
- Steuerpflicht: Nicht-quellensteuerpflichtige Personen zahlen auf ihr Einkommen und Vermögen Steuern und müssen eine jährliche Steuererklärung abgeben.
- Freibeträge und Abzüge: Verschiedene Abzüge, wie Einzahlungen in die Säule 3a oder Berufsauslagen, reduzieren die Steuerlast.
- Kantonale Unterschiede: Steuersätze und -regelungen variieren stark zwischen den Kantonen und Gemeinden.